快递公司财务利润分析框架

快递公司财务利润分析框架

1个分析框架

• 这个利润分析框架是建立在"年度利润预算指标"基础上

• 年度利润预算指标又建立在季度利润预算指标和月度利润预算指标的基础上

• 此财务框架的"天线"是绩效考核-对应预警机制和预警措施

8个分析模型

这个框架的分析模型主要有年度计划目标模型，目标管理模型，计划管理模型，全面预算模型，财务杜邦分析，现金周转天数模型，本量利模型，业财融合三角模型。

4个方法

01 三比法

• 与昨天，上个月对比

• 与预测比

• 与行业比

• 三比法主要是确定一个比较的"锚点"（去年同期、预算、预测、行业比），从而评价我们现在咋样了。没有对比，就没有伤害！

02 结构分析法

• 其意义在于帮我们找出重要项目，为下一步的分析指明方向：其背后的逻辑是8020法制，专注于其中占比80%的重要项目(人的精力、公司资源都是有限的。)不要眉毛胡子一把抓

• 重量段，省份，大客户，小客户，利润高的客户

• 比如业务分析中常用的ABC分析法，就是根据业务的占比将客户划分为A、B、C类，着重加强到A类客户的管理(占据了80%的客户量)

• 比如成本费用分析中计算出占比大于10%的项目进行着重根据和分解。

• 比如业务收入分析中分析新客户在全部客户的占比，分析小客户在全部客户中的占比，从而分析出我们近段时间利润增长的潜力。

03 单票分析法

• 其意义在于衡量运营效率、盈利能力和管理风险的

• 其中运营效率主要是投入产出比，比如操作单票成本=人员及物料等成本/月发件量，分母是月发件量，分子是人员及物料等成本，这个比率越低，我们操作效率越高。

• 其中盈利能力如单票毛利=(预充面单费用+月结款-系统成本)/发件量=毛利/发件量，分母是发件量，分子是从收入挤出来的毛利，这个比率越高，表示我们盈利能力越高。单票毛利代表我们的定价权（服务质量等），单位成本则主要由我们的成本管控能力决定。

• 管理风险的比率有：利润含金量=净现金流/净利润，如果指标如果太低或者为负数，长此以往，这个公司会存在资金链条断裂的风险；

04 趋势分析法

这种方法主要在于告诉我们一种趋势，从而做好相应的应对措施：比如我们常常做业务量，平均客单价走势图，指出相应的趋势，从而预计对未来我们收入，成本的影响，进而判断出对我们利润的影响。

8个报告

01 利润报告-杜邦分析

• 市场杠杆

• 运营杠杆

• 财务杠杆

02 业务报告

1、从客户归属角度分析

2、从日期归属的角度来分析

3、从具体的每个负责人，每个客户，每个店铺的角度来分析重点省份及均重情况并对超正常指标客户进行预警，增加筛选日期选项

4、针对客户群体按日期变化业务量，均重，及重点省份的变化进行预警

03 成本报告

系统成本当月，环比

公司运营成本当月，环比

当月运营成本分析

运营成本环比分析（月份，部门，薪资，物料等多维度）

04 质量考核报告

当月环比

05 费用报告

06 资金报告

07 资产报告

08  经营分析及预算报告（略）

总结

• 本财务利润分析框架就是要解决谁对业绩负责的问题，即who的问题，这是首要大事，绝不能职责不清，一个和尚挑水喝，两个和尚抬水喝，三个和尚没水喝，每个KPI和指标都要做好责任的"亲子认定"，谁家的孩子谁抱走！

• 千金重担众人挑，人人身上有指标，指标背后一把刀！