快递公司现金安全体系浅析

快递现金管控的现状

在公司发展的初期，规模较小时，由老板本人或者老板娘亲自管钱是对的，一笔一笔的核对，安全性最高。但是公司大了之后，业务量增加，业务也复杂了，老板或老板娘亲自管理只能管到现金的进与出，根本就管不了现金的该不该用，该用多少，该什么时间用这些问题。所以现在问题的本质在于要建立一套行之有效的监控机制，使公司所有的收支行为，在监控体制下运行。这样才能让老板，老板娘得到解放，又能确保资金的安全。建立了资金的安全管理系统，就跳出了谁来管钱的误区，上升到了财务体系建设的高度和本质。“信任管理”有很浓厚的人情味，但是代替不了“流程，制度”管理。流程，制度，内控是有科学性的，但我们很多的快递老板还是不能充分的认识到这一点。很多情况下不知不觉就会走入“人情味”的误区，造成凭感觉用人，凭感情用人，从而引起部分员工千方百计以取得老板的信任为工作重点，导致公司推行的制度，体系，流程建设的瓶颈，更有甚者成为舞弊的漏洞，也就是俗语说的“灯下黑”。因此笔者对快递公司的现金安全体系做一个分析，希望能抛砖引玉，和大家一起探讨一下。

快递现金管理的5个问题

笔者在义乌快递财务工作中遇到的快递现金管理的5个问题

● 快递服务已完成，钱未收回

没有建立资金管理系统，缺少应收账款管理，信用管理体系

● 搞不清账上有多少钱，只知道大概

● 熟人，亲戚，家人管钱，成为建立资金系统的瓶颈

现金的安全不应该靠信任管理，应该靠系统管理，制度管理，流程管理

● 资金使用随意性强，埋下隐患

● 资金管理手段落后，不成体系

公司资金链断裂的5个原因

● 月结款账期管控的失灵

● 对总部系统成本，和客户预充面单款的分析不够透彻，管控存在盲区

● 对公司运营成本分析不细致，存在大量重复，无效的返工工作

● 公司各种欠款的难以追回

● 公司投资的无计划性

成功的快递公司现金管理的4个主要特点

● 按计划花钱，公司所有的开支都必须严格遵守，先有资金计划再花钱的原则，严格执行资金预算计划，从基层到管理层都要做好资金计划

● 用制度管钱，将财务对资金的管控渗透到各个业务部门，建立严格的信用管理和现金支付制度，杜绝人为舞弊现象的发生

● 审核监督，通过授权的方式将企业付款，和用款的责任和部门负责人紧密联系起来，清晰划分财务工作岗位权限，通过不兼容的岗位设置，让管钱和管账分开

● 内控稽查，财务经理应定期审查资金使用的正当性和用款的合理性，定期审查交易金额和提交票据是否一致，盘点现金流，及时发现钱帐之间的错误

现金管理控制设计的5原则

不相容岗位分离

财务会计，出纳，仓管等岗位一个人担当会增加错误，舞弊行为发生的概率。管钱的不能管账。银行现金账出纳登记，专人复核。所有岗位都要建立互相制衡的机制。

收支两条线

资金收入和资金支出，分别采用互不干涉，互不影响的单独处理流程和处理路径。进钱可以多条路，出钱只能一条路。

财务印章保管

财务专用公章，法人章分离保管，建立用章审批制度，每一用章事项进行登记，注明使用对象，事项，经手人，金额，日期及其他事项。

现金盘点

每日盘点现金，不定期的抽查现金账

不相容岗位分离

现金内部稽核

总结：我们如何做到不缺钱

● 不过度投资（兼并，固定资产，自动流水线，车辆）

● 不过度负债

过度投资导致过度负债，“先还旧债，再贷新债”，但是旧债还了，新债不一定能及时贷出

● 不过度运营

过度追求票件量的增长常常导致企业资金链的断裂

● 不过度赊销

公司现金不足的情况下，如果放宽信用条件，客户面单款和月结款收不回来。

● 预防经营不善

● 资金通道畅通

附表

● 义乌某快递公司财务部岗位工作分工（不相容原理）

● 义乌某快递公司的现金流模板